Jako właściciel firmy możesz mieć wątpliwości, jak działa podatek VAT i fakturowanie. W tym artykule omówimy różne scenariusze i wyjaśnimy, czego należy się spodziewać, jeśli chodzi o fakturowanie dla Twojej firmy.
Stawki VAT na Litwie - 21%
Stawki VAT w Estonii - 22% (od 1 lipca 2025 r. - 24%)
VAT i produkty Montonio
Kraj rejestracji działalności gospodarczej | Podatnik | Montonio UAB | Montonio UAB |
|
| Płatności bankowe | Karty/BLIK |
Litwa | Czynny podatnik VAT | Dodany | Zwolniony z VAT |
Litwa | Niezarejestrowany | Dodany | Zwolniony z VAT |
Łotwa | Czynny podatnik VAT | Odwrotne obciążenie | Zwolniony z VAT |
Łotwa | Niezarejestrowany | Litewski VAT dodany | Zwolniony z VAT |
Estonia | Czynny podatnik VAT | Odwrotne obciążenie* | Zwolniony z VAT |
Estonia | Niezarejestrowany | Litewski VAT dodany | Zwolniony z VAT |
Kraj UE | Czynny podatnik VAT | Odwrotne obciążenie* | Zwolniony z VAT |
Kraj UE | Niezarejestrowany | Litewski VAT dodany | Zwolniony z VAT |
Kraj spoza UE | Czynny podatnik VAT | 0% VAT | 0% VAT |
Kraj spoza UE | Niezarejestrowany | 0% VAT | 0% VAT |
Odwrotne obciążenie*
Mechanizm odwrotnego obciążenia to specjalna zasada dotycząca podatku VAT, zgodnie z którą odpowiedzialność za zgłaszanie i płacenie podatku VAT przechodzi ze sprzedawcy na nabywcę. Jest on zwykle stosowany w transakcjach transgranicznych (wyjaśnionych powyżej) w UE oraz w niektórych transakcjach krajowych w celu zapobiegania oszustwom związanym z podatkiem VAT lub uproszczenia sprawozdawczości.
Jak to działa?
Normalna sytuacja VAT:
Sprzedawca (np. Montonio) nalicza podatek VAT na fakturze i odprowadza go do urzędu skarbowego.
Kupujący (np. sprzedawca) może odzyskać ten podatek VAT jako podatek naliczony, jeśli jest zarejestrowany jako podatnik VAT.
Sytuacja odwrotnego obciążenia:
Sprzedawca (np. Montonio) nie nalicza podatku VAT na fakturze. Zamiast tego wskazuje, że transakcja podlega odwrotnemu obciążeniu.
Nabywca (np. sprzedawca) musi rozliczyć podatek VAT w swoim kraju. Zgłasza zarówno podatek VAT należny (tak jakby sprzedał towary/usługi), jak i, w stosownych przypadkach, podatek VAT naliczony (który może odzyskać).
Jaka jest różnica między zwolnieniem z VAT a stawką 0% VAT?
Główna różnica między zwolnieniem z VAT a 0% VAT (zerową stawką VAT) polega na sposobie stosowania podatku VAT i tym, czy firmy mogą odzyskać podatek VAT od swoich wydatków.
Zwolniony z VAT: Nie nalicza się podatku VAT od produktu lub usługi, a firma nie może odzyskać podatku VAT od żadnych powiązanych wydatków.
0% VAT (stawka zerowa): Klient nie jest obciążany podatkiem VAT, ale usługa jest nadal uznawana za podlegającą opodatkowaniu. Oznacza to, że firma może odzyskać podatek VAT od wydatków związanych ze świadczeniem usługi.
Co zrobić, jeśli nie jestem płatnikiem VAT (nie mam numeru NIP), a na fakturze widnieje podatek VAT?
Jeśli faktura została wystawiona w kraju (np. faktura wystawiona przez podmiot z Litwy na rzecz sprzedawcy z Litwy):
Podatek VAT jest prawidłowo stosowany, ponieważ firmy lub osoby fizyczne niezarejestrowane jako podatnicy VAT są traktowane jako konsumenci końcowi. Dostawcy krajowi są zobowiązani do naliczania podatku VAT według stawki podstawowej.
Nie możesz odzyskać podatku VAT, chyba że zostaniesz zarejestrowany jako podatnik VAT. Naliczony podatek VAT stanowi część ostatecznej ceny usługi lub towaru.
Jeśli faktura pochodzi z innego kraju UE:
Podatek VAT jest prawidłowo naliczany, ponieważ klienci bez działalności są traktowani jako konsumenci dla celów podatku VAT.
Na fakturze naliczymy standardową krajową stawkę podatku VAT.
Nie możesz odzyskać podatku VAT, ponieważ nie jesteś płatnikiem VAT.
Co zrobić, jeśli jestem płatnikiem VAT (posiadam numer NIP) i widzę VAT na fakturze?
Jeśli faktura została wystawiona w kraju (np. faktura wystawiona przez podmiot z LT na rzecz sprzedawcy z LT):
Podatek VAT jest prawidłowo stosowany, ponieważ transakcje krajowe między podmiotami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT nadal wymagają naliczenia podatku VAT. Podatek VAT można później odzyskać jako podatek naliczony w deklaracji VAT.
Jeśli faktura pochodzi z innego kraju UE:
VAT nie powinien być zastosowany - mechanizm odwrotnego obciążenia (informacje powyżej) zazwyczaj ma zastosowanie, co oznacza, że VAT nie powinien być naliczony przez dostawcę.
Jeśli masz dodatkowe pytania i potrzebujesz naszej pomocy, skontaktuj się z naszym zespołem pomocy technicznej za pośrednictwem czatu w prawym dolnym rogu.